28 Марта 2008Практический семинар «Управление потоками денежных средств. Проблемы и решения»Программа семинара
Учет денежных потоков для целей управления
o Понятие и виды потоков.
o Потоки и ответственные за них.
o Институт заявки: формат, регламент и Положение о заявке.
Классификация потоков и отчетность
o Цели и функции отчета о движении денежных средств в системе международных стандартов финансовой отчетности. Отчет о движении денежных средств как метод интерпретации отчетности.
o Формирование чистых потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.
o Отчеты о движении денежных средств, составленные прямым и косвенным методом.
o Требования стандарта МСФО (IAS) 7 «Отчеты о движении денежных средств». Корректировки баланса и отчета о прибылях и убытках.
Анализ и планирование денежных потоков
o Оборотный капитал компании и необоротные активы: анализ отчетности
· Оборотный капитал в финансовой и управленческой отчетности.
· Требования, предъявляемые управлением к раскрытию информации об элементах
оборотного капитала во внутренней (финансовой) отчетности.
· Оценка оборотных активов и обязательств. Справедливая стоимость.
· Категории запасов. Учетная политика в отношении запасов. Запасы и продажи:
расчет себестоимости.
· Раскрытие информации о связанных с дебиторской и кредиторской
задолженностью рисках.
· Основные показатели уровня управления оборотным капиталом компании.
· Виды необоротных активов.
· Оценка состояния и эффективности использования необоротных активов.
· Риски, связанные с владением необоротными активами.
o Оценка и прогнозный анализ потоков.
o Элементы оборотного капитала. Операционный цикл.
o Расчет потребности в собственных оборотных средствах. Составление прогнозного
баланса.
o Оценка вариантов финансового плана. Пирамида коэффициентов.
o Контроль деловой активности компании. Оценка дисфункционального поведения
руководителей подразделений.
o Правила выбора источников финансирования.
o Кассовый план.
Организация оперативного управления денежными средствами
o Цели и задачи управления.
o Основные правила, обеспечивающие эффективный контроль потоков денежных средств.
o Меры преодоления временного дефицита денежных средств.
Работа с активами как основа управления потоком денежных средств. Показатели, инструменты, методы, политика
o Меры по высвобождению денежных средств, связанных в долгосрочных активах.
o Управление запасами. Определение оптимального размера запаса.
o Политика в отношении кредиторов. Оценка предложений контрагентов – кредиторов.
o Финансовая оценка рекламных мероприятий.
Кредитная политика организации: формирование и оценка
o Источники и причины формирования дебиторской задолженности.
o Прогнозирование долговых обязательств
· Структура, качество и динамика дебиторской задолженности.
· Дебиторская задолженность: оборачиваемость и операционный цикл.
· Анализ дебиторской задолженности и прогнозирование параметров исполнения долговых обязательств.
o Кредитная политика и ее составляющие.
o Оценка кредитной политики. Возможности расширения объемов продаж за счет оказания товарного кредита
· Оценка эффективности инвестиций в дебиторов.
· Оценка риска продаж без предоплаты и немедленной оплаты.
Стимулирование за досрочную оплату счетов.
| 
